篇一：银行业务差错
工商银行临沂分行有效降低业务差错发生概率 2010年9月26日 8点29分 来源：中国金融网 作者：梁克水 张金山 相关标签：银行 工商银行 工行临沂分行 业务 概率 今年以来，工商银行临沂分行继续加大对外汇业务的管理、辅导力度，重点采取三项措施，促使外汇业务发展更加稳定，差错明显减少，业务质量大幅提高。一是认真落实外汇业务“1+A、B”岗位模式。1即外汇业务分管营业经理，A、B即外汇会计操作人员。外汇业务分管营业经理负责外汇业务授权，外汇业务A、B岗负责外汇业务的日常处理，这样就保证了支行外汇业务人员的配备，一定程度上避免了外汇会计一人请假，他人顶岗差错频出的情况。二是继续推进外汇业务人员调整审批制，未经市行审批同意，支行不得调整外汇业务人员。由于外汇业务政策性较强，各项政策、法规更新变化较快，业务操作流程比较复杂、对外汇从业人员的业务能力、工作经验和知识积累要求较高，因此该行规定，支行应保持外汇业务人员岗位稳定性，保证业务办理的连续性，外汇会计人员未经培训不得上岗，未经批准不得更换。三是大力加强日常业务辅导工作。市行安排专人负责外汇管理，一方面，加强与各支行外汇会计人员的联系，积极帮助支行解决疑难问题；另一方面，加强与外汇监管部门的沟通交流，遇到疑难业务，先请教后办理，保证了业务处理的合规性，有效降低了业务差错发生的概率。银行临柜现金业务差错的成因与对策
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许 黎
银行现金收付业务差错，通常是指临柜人员在办理现金收付过程中发生长款和短款。虽然银行在办理大量的现金收付业务过程中，发生现金业务差错属偶然现象，但这种偶然现象的存在，有可能会演变
为损失，同时给银行的声誉带来不良影响。所以，每一位银行从业人员绝不能小视这种偶然现象。
那么，银行出现现金业务差错的原因是什么？如何防范差错的发生，以减少损失，维护银行的良好形象呢？笔者拟通过对临柜一些短款现象的分析，剖析成因，提出一些对策，与同行们共同探讨。
一、发生现金短款的常见几类现象
现象一：客户A来银行存1000元，临柜人员收款、记账完毕后将存折连同客户的1000元一并交与客户，造成短款1000元。
现象二：客户B来银行取1000元，临柜人员刚准备好款项时，被前来咨询的其他客户干扰，回答完客户的咨询后，再次清点1000元共计2000元付给取款客户，造成短款1000元。
现象三：客户C来银行存款19000元（分成两沓），临柜人员误当20000元进行清点、扎把、记账，造成短款1000元。
现象四：客户D来银行存款1000元，因点钞机故障，未对上笔业务的清点数（800元）进行清零，点钞机累计显示1800元，临柜人员按1800元计账，造成短款800元。
上述只是比较典型的几类短款现象，还有很多特殊的差错现象，不一一例举。
二、发生现金短款差错的成因
分析发生现金差错的现象，笔者认为主要原因有以下几方面：
1．临柜人员业务知识与技能欠熟练。这在新入行员工中表现尤为明显。当前各家银行为提高柜面工作效率，缩短客户等候时间，提升服务质量，纷纷实施综合柜员制，即单收单付制，这与传统的记账复核制相比，对员工的业务素质要求更高了。与此同时，银行为补充
新鲜血液，陆续招进新员工，新员工一般总是安排先从事现金出纳业务。而新员工一方面有大量专业业务知识要学习，以适应日常工作需要，另一方面因种种原因，在经过一段时间的实习后，银行就将他们推上工作岗位。这些从业时间不长的新员工，无论是知识储备还是心理准备均不充足，且新员工刚上岗就面对种类繁多、收付频繁的柜面业务，易被各种业务搞得手忙脚乱，手足无措也就难以避免了，此时，现金差错也就随之而来。
2．临柜人员办理业务过程中受到干扰。无论何种岗位，人们要干好何种工作，其精神状态是否良好，注意力是否集中是先决条件之
一。银行临柜工作人员在办理业务的过程中，往往会遇到客户咨询业务、电话打扰、同事间要求授权、盖章等种种突发情况，虽是无法避免，但这必然会使临柜人员的注意力被分散，正常业务流程被打断，而导致现金差错随之发生。同时，临柜人员因精神疲劳、情绪欠佳、心情沮丧等原因，造成注意力不集中，也是产生差错的原因之一。
3．临柜人员不遵守业务操作流程。规范的业务操作流程是银行业务正常开展的基本保障，这对临柜工作来说尤为重要。如存款业务，一般程序为接款项与存折、清点、记账、签名、核对、交还存折。如不按流程操作，或者在办理业务过程中随意性，则发生差错的几率就大大上升了。一般来说，多数差错都是由于违反了制度或操作流程而产生的，严格按章操作就能大大减少差错，降低操作风险。
三、如何防范现金差错的对策
1．加强业务培训，提高业务素质。兵家有云：“战无不备、攻无不克”，意思是说不打无准备之战。在银行的实际工作中，也是如此。因此，我们在新职工上岗前、新业务推广前，务必做好相关业务
知识与技能的培训工作。培训时既要注重理论知识的学习与深化，使其了解各操作环节的要领与依据，更要加强实际操作的业务流程与技巧的练习，提高业务熟练程度，降低上岗后的不安全感与恐惧心理。同时，用人单位在新职工上岗前，还需安排业务素质全面、工作责任心强的老员工，进行一对一的岗前实习传帮带，通过“手把手”的传授，起到“事半功倍”的良好效果，切忌仓促上阵，须知“欲速则不达”的古训。
2．强化团队意识，增强协作精神。俗话说：“人心齐、泰山移”。实践也证明，银行员工的团结协作，对减少或避免差错非常重要。团队成员中的年龄、知识、经验等种种因素，必定各有所长，各有短缺，因此，各成员要谦虚谨慎，善于学习，团队成员间须相互包容，互勉互励，共同提高。对已发生的差错须共同进行分析，查找风险点和难点，吸取教训，防止类似差错再次发生，从而使团队的凝聚力、战斗力不断增强，工作效率不断提高，差错率降低到最低限度甚至为零。
3．注重操作细节，培养良好习惯。老子说：“天下难事，必做于易；天下大事，必做于细。”银行临柜工作收收付付看似简单，但要真正做好，务必在“细”字上下一番功夫，也就是必须注重工作细节、程序细节和语言细节。良好的操作习惯养成于始，这对于新员工来说尤为重要，因为坏习惯一旦形成，要改就不那么容易了。为减少现金差错，笔者认为应重视以下几方面看似细节、实为重要的操作习惯的养成。首先，要进行数据核对，即在办理完每一笔业务前，将打印信息与收付款实际金额（或点钞机显示金额）进行核对；其次，要学会和应用唱收唱付，这既是与客户进行核对，也是提醒自己再次进行核对的过程；再次，可尝试双手的分工协作，如右手是专门用来收
款的，左手是专门用来付款的，这样久而久之养成习惯后，就能自感到发生差错时的异样操作，进而及时发现差错，防止差错的生成；最后，要尽量减轻外界的干扰，如果干扰已产生了，则需对本笔业务作再次全程审查，厘清思路，防止其他数据干扰本笔业务的现象出现。总之，如果银行临柜人员在实际操作过程中具备责任意识，善于学习，养成规范的业务操作习惯，勤于总结，保持良好的精神状态，那么，临柜现金业务“零差错”将不会是一个梦。
4．健全规章制度，规范服务行为。“没有规矩，不成方圆”。为了防范业务差错的发生，银行必须强化制度管理，严格规范员工的业务操作行为。对已发生的差错案例，要组织员工进行剖析，查找原因，举一反三，吸取教训。对由于违章而导致差错发生的行为，要纳入员工业务考核范围，以增强员工的风险意识、防范意识，从而增强岗位责任，从源头上防范业务差错的发生。
作者单位：萧山农村合作银行靖江支行
二〇一〇年十二月
综合业务系统如何预防差错
? 出处：刘 青 日期：2008-12-08
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随着大、小额支付系统、银行卡、农民工特色卡服务等业务的陆续推出，全省储蓄
通存通兑、农信银全国个人储蓄账户通存通兑业务的陆续开通，农信社结算渠道越来越畅通，服务手段和服务水平都得到了很大提高，但各种操作风险也随之而来，有些业务一旦操作错误，可能会耽误客户资金的到账时间，也可能给单位和自己造成资金损失，
篇二：银行会计业务差错的成因及策略
银行会计业务差错的成因及策略
近年来农村合作银行坚持以加快发展作为第一要务, 将开拓创新与审慎经营相结合，充分发挥政策、机制、网点优势，巩固客户，在不放松为“三农”服务的前提下，以客户为中心，全方位、多领域发展业务,至今已成为联系广大农户、立足农村社区、服务区域经济的金融主力军。但是在业务发展过程中，不可避免的会遇到各式各样的问题需要解决，会出现各种类型的差错，尤其是前台柜员作为合作银行的一线员工，提及柜员差错，一般常见的有出纳长短款、综合业务系统操作差错、凭证打印出错等，可以简单归结为：账差错、款差错。那么差错是如何形成的呢？怎么做可以降低差错率？在此笔者谈谈个人工作中的一点感受，忘同行们共同探讨：
一、业务差错形成原因
1.部分柜员责任心不强，细心度不高。“粗心大意而犯错”。对服务观念的错误理解，部分柜员存在重营销轻风险防范的思想。另外由于银行内控制度的完善，柜面人员工作压力加大，部分员工为了减轻劳动强度，减少工作时间等原因而随意简化操作流程。具体体现在对会计凭证审核不够细心，日末勾对流水流于形式。
2.部分柜员自身业务素质不强，主动学习业务的意愿不够。由于银行系统优化较快，制度变化较多，部分员工受年龄，教育程度的限制，接受新业务的能力有限以及现有我国现有的“只进不出，多学少学一个样”的用人体制而形成的“因不知而犯错”。
3.桌面凭证与印章摆放无序。通过观察不难发现：经常手写传票的柜员是因为传票摆放混乱而导致的。由于传票没有归类，没有整齐摆放，当柜员业务繁忙时就很容易拿错业务凭证，出现打印错误，通过手写更改的现象。同样，印章摆放不科学也会让柜员在忙乱的时候拿错、敲错章，等到发现的时候已经晚了，造成这种情况主要是由于业务印章没有依照使用者的使用习惯摆放，或者说是没有形成固定的摆放习惯。
4.授权复于形式。有些需要双人复核的业务，经办者以为授权者会审核仔细，所以在做业务的时候没有谨慎对待，而授权者以为经办者肯定不会有错，所以也
没有仔细审核，只是碍于有监控摆了个模样，事实上，两位柜员都没有对此笔业务负责，这会产生重大隐患，直接造成严重差错。
二、避免业务差错策略
1.增强责任心综合柜员制网点要求单人完成存款、贷款、结算、代理等各类业务，在大大提高工作效率的同时也加大了差错风险。工作责任心不强，就容易出现差错，这就需要我们有极强的工作责任心，对自己办理的每一笔业务，都要认真办理，仔细核对，不能有一丝一毫的马虎，也不能存有依赖思想，认为经过事后监督员审核，有差错也会审核出来，只有自我复核、自我约束、自我控制、自我承担风险，才能做到对储户负责、对自己负责、对单位负责。
2．加强学习全面提高柜员自身业务素质。学习对每一个人来说，都是至关重要的，学习是做好工作的基础和前提，是提高自身素质的基本途径。当今社会，时代在变、环境在变，合作银行各类金融产品也不断的更新换代，如果不加强学习，不掌握各类业务的操作流程与规章制度，就会发生差错。柜员发生业务差错后，应从中汲取教训，学习正确处理方法将“要我学”变为“我要学”。强化业务培训,增强员工的综合素质,提高员工队伍整体业务素质。例如让会计定期给员工进行业务技能培训，先由柜员发表自已在日常办理业务中遇到的问题，然后再由会计进行讲解。形成员工预到问主动学习的良好氛围。只有用心学习，不断提高自己的业务水平与服务水平，才能服务好每一位储户，才能与合作银行共同成长。
3.提高精神状态，集中注意力。营业场所往往是比较嘈杂的，几个柜组同时办理业务，客户咨询的声音，其他柜员办理业务的声音，如果注意力不集中，就会发生差错。柜员在这种环境下应做到冷静、沉着、头脑清醒，并做到“三不”，一是不听，在办理业务时，不去听别人讨论的话题，耳朵用来服务客户；二是不想，办理业务时不要去想其他事情，人在岗，心在岗，其他的事情等到下班再去思考；三是不带情绪工作，柜员不能将生活中的情绪带到工作中，影响自己的工作，更不能将消极情绪带给客户。
4.坚持“一笔一清” 。柜员在办理业务时，往往一笔没清，又接办下一笔业务，甚至同时接办几笔业务，这样慌忙中就会把几个客户的凭条弄混，甚至将户名、存期、金额录入错误，所以柜员应做到笔和纸不离手，把客户报出的数字及时记载在纸上，敲打键盘时有核对的依据，这样就能有效减少差错；有多少客户在柜台外等候，也要做到“一笔一清”，并且办理下一笔业务时就不要去想上一笔办理的业务现金收付是否准确，这样就会减少差错。
5.做好“一日三盘库”。有些柜员认为“一日三盘库”无此必要，只要不差款，做这些表面功夫既耽误时间又浪费精力，其实“一日三盘库”作为一项规章制度，对柜员每日的账款平衡至关重要。早晨盘库可以对尾箱的现金凭证做到心中有数，中午盘库后可将上午半天的相关业务凭证整理好，假若晚上盘库出现帐款不符，柜员可以缩小查找范围，从而能及时追回现金或是找出错误的业务凭证。
6.整齐放置办公用品。 前台柜员上岗后，第一件事就是应该将空白凭证按类别放置整齐，办理业务时才不会用错凭证，通过监控录像，发现凭证使用错误大多是因为柜员凭证摆放混乱，业务繁忙时拿错业务凭证导致。现金也应按面值归类放置，尤其是新员工，在现金整理方面不要杂乱无章，毫无头绪，各类面值、新旧不一的现金应依照使用者的习惯分门别类摆放整齐，可减少现金收付中的错款。
7.健全规章制度，规范服务行为。为了防范业务差错的发生，银行必须强化制度管理，严格规范员工的业务操作行为。对已发生的差错案例，要组织员工进行剖析，查找原因，举一反三，吸取教训。对由于违章而导致差错发生的行为，要纳入员工业务考核范围，以增强员工的风险意识、防范意识，从而增强岗位责任，从源头上防范业务差错的发生。
三、产生现金差错如何处理
1．办理过程中如果发现差错的话，一般采取冲正，抹账，或和顾客协商多取了是再入或直接支付，如果少支了就再支一笔。冲正抹账一般需经顾客同意才能办理。
2.支取一般不太会出现金额差错较大的现象，因为现在的现金付现有一定权限限制10万以上就需他人授权才能办理，这就有他人复核的过程。而一般存入金额过在发生差额的话发现后在及时通知客户到银行来外理，进行反交易或其它方式来弥补。
3.发生和外地银行发生业务而造成的情况，要及时和当地银行联系，帮助追回，如不能追回，银行将根据实际金额和具体情况对柜员及银行网点进行责任追究和认定，酌情处罚，具体外罚比例是不一定的。冲正和抹账这都不是一个人能单独办理的，要其它柜员授权，超过一定数额要主办会计或上级领导授权才行。现在现金制度比较合理，而柜员一般除早中晚三盘库之外，还要求及时盘库，所以一般发生差错还是比较容易发现的，只要认真仔细还是能避免发生差错，而一旦发现有错就应该及时查询，停止对外业务。
农村合作银行的发展，必须坚持与时俱进，开拓创新，农村合作银行也只有采取各种有效的手段不断解决在发展中遇的难题，才能在当代经济与金融飞发展的今天立于不败之地。
篇三：银行会计差错成因及对策
会计凭证，是用来记录经济业务事项的发生、明确经济责任、作为记账依据的书面证明，也是核对账务和事后留存查考的重要依据。填制和审核会计凭证，是银行会计核算操作的起点和基础，在任何情况下，没有审核合格，真实有效的会计凭证就不能处理业务、记载账务———这是银行会计核算的一条必须遵守的基本规定。会计凭证任何一个细小差错都可能影响银行资金安全和相关责任认定。随着我国全面开放银行业承诺的日期到来，我国银行业的竞争进一步加剧。商业银行柜面人员岗位职责在现金收付和帐务核算的基础上普遍增加了产品营销职责。客户的满意度和会计凭证规范性之间的矛盾进一步的扩大。会计凭证差错的风险防范压力进一步加大。下面我就根据自身的工作经历简要分析一下银行会计凭证差错的类型，原因及对策。
一．会计凭证差错类型：
1.会计凭证不合法，不真实。这主要是指在内外部欺诈行为下产生的假票据，假印章等。
2.缺少会计凭证。这主要指以下三种情况。第一种是柜员在无真实会计凭证的情况下，自我想象或在领导的授意下任意处理帐务。第二种是由于柜员疏忽丢失会计凭证或将会计凭证交由客户带走。最后一种是由于柜
员不熟悉相关文件规定和疏忽未留存客户提供的相关原始凭证。例如挂失业务未留客户身份证复印件，单位通知存款设定和支取时客户未提供书面申请等。
3.会计凭证要素不全，格式不规范。主要有大小写不一致，支取人签章与被背书人名称不符，印章不全，授权人未签章以及错用会计凭证等等。
二．会计凭证差错的形成的原因：
1.部分柜员道德观念淡薄，法律意识不强，受金钱的诱惑或为个人，小集体的利益“挺而走险”而形成的“故意犯错”。
2.部分柜员自身业务素质不强，主动学习业务的意愿不够。由于银行系统优化较快，制度变化较多，部分员工受年龄，教育程度的限制，接受新业务的能力有限以及现有我国现有的“只进不出，多学少学一个样”的用人体制而形成的“因不知而犯错”。
3.部分柜员责任心不强，细心度不高。“粗心大意而犯错”。由于受产品直通车的影响以及对服务观念的错误理解，部分柜员存在重营销轻风险防范的思想。另外由于银行内控制度的完善，柜面人员工作压力加大，部分员工为了减轻劳动强度，减少工作时间等原因而随意简
化操作流程。具体体现在对会计凭证审核不够细心，日末勾对流水流于形式。
三．降低会计凭证差错率的对策：
1．全面提高柜员自身业务素质，完善用人体制，加大培训力度，改变培训模式，实行以考代训的方式，将“要我学”变为“我要学”。例如组织专人定期（一般为每月）将培训内容整理成册下发给每一个员工，先由柜员进行自学，然后进行一次集中考试，对于考试成绩在85分以下员工再进行一次有偿培训。85分以上的可以不再参加培训，并适当进行物质奖励。形成柜员主动学习的良好氛围。另外实行一定程度的退出机制。只有这样，柜员才会熟悉业务，理解业务。柜员理解了，差错率也就降低了。
2．加强管理：业务管理部门、基层营业机构会计主管要加强柜员管理，不能听之任之。管理可从以下二个方面考虑：
一方面，了解柜员思想动态，对有“挺而走险”倾向的柜员重点关注。及时进行心理引导，对于办理的业务进行重点检查。防止利用假凭证或不合法的凭证进行作案。对于其他柜员重点引导柜员加强责任性，引导柜员对自
己经办的业务要细心，对接收会计凭证审核要做到速度快、要素全、质量高，在处理帐务前基本上把凭证要素审核齐全。另外日终流水进行换人勾对，对会计凭证进行再审核，这样才能有效防止出现缺少凭证及要素不全等现象。
另一方面建立业务量、核算质量长效考核机制，对业务量大，核算水平好的柜员进行物质和精神奖励，反之，则进行经济处罚和违规积分。处罚标准不能太低，也不能太高，太高难以承受会造成柜员心理负担，影响工作积极性，处罚标准太低，又不能起到震摄作用。总之只要措施到位了，降低会计凭证差错率的目标才能实现。
3．加强事后稽核，会计凭证每天经?柜员办理业务前认真审核————日末勾对流水时再次仔细核对
——————-换人勾对流水由勾对人再次审核“流程后，第二天早，会计主管还应抽出一定时间对所有柜员凭证进行最后一次把关审核，对缺少要素的凭证进行弥补，对可疑凭证和业务进行询问调查。
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