篇一：银行风险管理机制建设实施方案
XX农村商业银行有限责任公司
风险管理机制建设实施方案
第一章 总则
第一条 为促进XX农村商业银行有限责任公司（以下简称本行）建立健全风险管理体系，切实转换经营管理机制，推行全面风险管理，有效防范各类风险，确保安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、中国银行业监督管理委员会《农村中小金融机构风险管理机制建设指引》等法律法规和审慎监管的要求，制定本方案。
第二条 本行风险管理的目标：
（一）确保持续发展，将风险管理纳入本行整体发展战略，通过风险管理促进发展战略的实现；
（二）确保审慎合规经营，严格遵循有关法律法规，符合监管要求；
（三）确保风险可控，在可承受范围内实现风险、收益与发展的合理匹配。
第三条 本行风险管理遵循的原则：
（一）全面性原则。风险管理应当贯穿决策、执行和监督的全过程，覆盖所有业务、所有部门及岗位和所有操作环节；
（二）适应性原则。风险管理与机构的经营规模、业务范围和风险水平相适应，并根据发展状况适时调整，以合理的成本实现风险管理目标；
（三）独立性原则。风险管理的机构、人员和报告路线应单独设置，对业务职能予以制衡；
（四）融合发展原则。风险管理应与业务发展紧密结合，以风险管理推动业务稳健发展，确保机构价值的长期提高。
第二章 风险管理组织体系
第四条 本行的风险管理组织架构应分工明确、职责清晰、相互制衡、运行高效的，保证风险管理条线的独立性和专业性。
第五条 董事会负责建立和保持有效的风险管理体系，对风险管理承担最终责任，主要风险管理职责包括：
（一）决定整体风险战略、风险管理政策、风险限额和重大风险管理制度；
（二）领导本行在法律和政策的框架内审慎经营，明确风险偏好并设定可承受的风险水平；
（三）批准风险管理组织机构设置方案；
（四）确保高级管理层采取必要的措施识别、计量、监测和控制风险，并对高级管理层执行风险管理政策情况实施评价；
（五）组织评估风险管理体系充分性与有效性。
第六条 董事会下设风险管理委员会，根据董事会授权履行风险管理职责。
第七条 监事会负责监督风险管理体系的建立和运行，主要风险管理职责包括：
（一）监督董事会、高级管理层是否履行了建立完善风险管理体系职责；
（二）监督董事会、高级管理层是否履行了风险管理职责；
（三）对高级管理层执行风险管理政策情况实施检查；
（四）要求董事会成员及高级管理人员纠正其损害机构整体利益的行为并监督执行。
第八条 高级管理层是本行风险管理的执行主体，对董事会负责，主要风险管理职责包括：
（一）认真执行董事会制定的风险战略，落实风险管理政策，制定覆盖全部业务和管理环节的风险管理制度和程序；
（二）推动建立识别、计量、监测并控制风险的程序和机制，采取适当的规避风险、缓释风险、降低风险和分散风险的方法和措施；
（三）提出业务部门与风险管理部门的设置方案，保证风险管理的各项职责得到有效履行；
（四）对风险管理体系的充分性与有效性进行监测、评估和改进；
（五）按照董事会要求定期或不定期向董事会报告风险状况、采取的管理措施以及风险管理长短期规划等情况。
第九条 设置首席控制风险官，首席风险控制官负责分管风险管理条线工作，不得分管前台业务工作，直接对行长负责。
第十条 设立风险管理部，负责组织建立和实施本行风险管理体系，逐步实现对信用风险、市场风险等风险的统一管理，该部门与业务部门保持独立。主要职责包括：
（一）拟订或组织拟订各类风险管理的政策和制度；
（二）组织对风险管理的政策、制度和流程的执行效果进行检查评估；
（三）研究确定风险识别、评估、计量、监控和缓释方法；
（四）研究提出本行的重大风险限额；
（五）对风险状况进行监测和分析，并根据风险报告制度进行报告；
（六）对业务风险进行审查，提出风险审查意见；
（七）对客户信用等级评定及资产风险分类进行审查；
（八）牵头推动风险管理信息系统的建设；
（九）向业务经营部门或分支机构委派风险管理人员，委派的风险管理人员独立实施风险审查。
第十一条 合理划分风险管理部门职能与合规、法律、信息科技及其他专业风险管理职能之间的界线，建立并完善风险管理的信息交流反馈与分工协作机制。
第十二条 各业务经营部门是本行风险管理的第一道防线，负责本部门和本部门业务条线风险管理的日常工作，对本部门和本业务条线的风险管理负第一责任。
第三章 风险管理政策和程序
第十三条 根据风险管理的目标、原则和要求，制定覆盖所有业务和管理环节的政策和程序，建立风险管理制度体系。
第十四条 根据整体发展战略，确定风险偏好，制定风险管理政策。风险管理政策应与本行的发展规划、资本实力、经营目标和风险管理能力相适应，符合法律法规和监管要求。 第十五条 风险管理政策应涵盖风险管理的主要方面，并保证连续性、稳定性和适应性，主要内容包括：
（一）风险管理组织、职责和权限安排；
（二）可以开展的业务；
（三）可以采取的风险管理策略和方法；
（四）能够承担的风险水平；
（五）适当的风险管理限额，包括信用风险限额、市场风险限额和流动性风险限额等；
（六）风险的识别、计量、监测和控制程序；
（七）采取压力测试的情形与范围；
（八）风险管理信息的报告路径；
（九）对重大和突发风险的应急处理方案。
第十六条 根据风险管理政策，建立覆盖风险管理重要环节的程序和方法，至少包括以下方面：
（一）对各类主要风险的识别和评估的程序和方法；
（二）对各类主要风险的计量程序和方法；
（三）对各类主要风险的缓释或控制的程序和方法；
（四）对各类主要风险的监测程序和方法；
（五）对各类主要风险的报告程序和方法。
第十七条 业务发展与风险管理政策应符合资本约束与监管要求。针对业务发展和风险变化，应制定保持资本水平、提取减值准备的规划。
第十八条 逐步建立并保持压力测试程序和方案，根据业务发展状况、外部环境变化和监管要求，不定期开展压力测试，预防极端事件可能带来的冲击。
第四章 风险管理运行机制
第十九条 保证风险管理体系的有效运行。对已开展和拟开展的业务风险予以充分识别和评估，强化风险管理措施的执行，完善报告机制，有效管理风险。
篇二：如何加强商业银行风险管理
如何加强商业银行的风险管理
来源:网络 作者:编辑部| 中瀚石林-您值得信赖的中国业务顾问
如何加强商业银行风险管理是近年来的一个热门话题。本文列举了英国某A银行风险管理的一个成功案例，风险管理经验的分析，旨在提高商业银行的风险管理的启示。 美国花旗银行主席及总裁沃尔特威斯顿有一句名言：“银行家从事的是管理风险的行业。”这在一定程度上道出了银行风险管理的重要性。
随着银行间的竞争日趋激烈，银行不断扩大业务范围和规模，银行所面临的风险也日趋多样与复杂，某些高风险业务随之而来的风险可能会使银行毁在那一瞬间。然而作为经济的核心，金融高塔的崩溃将导致整个国民经济和世界经济的动荡。
目前，如何把握风险和收益，风险与发展之间的平衡，使银行既没有太多的风险，同时保持适当的发展，这是每位在新的竞争环境当中的银行经营者必须深思的问题。 虽然近年来由于管理不善导致银行风险管理失败的例子时常发生，但也有一些突出表现在银行的风险管理。让我们一起走进这些外资银行，分享他们的成功经验。
一、某A银行的风险管理
某A银行是英国的四大银行之一，在英国拥有超过2,100家分行，在全球超过60个国家和地区的业务。在过去的几年中，十分重视扩大银行的业务，资产及业务的广度和深度不断扩大。 A银行在快速扩张的业务流程，风险管理的成功提供了有力的保证。
(一)构造风险管理系统——结构清晰，权责明确
与大多数西方国家的银行一样，某A银行有一个相对完善的风险管理系统。此外，在这个系统中，风险管理的分工是非常清晰且职责明确的。具体来说，董事会负责内部控制制度的有效性;业务线负责人负责识别和管理业务条线的风险;风险官负责风险管理和控制;分类，风险经理和他们的团队是负责独立的风险控制框架的建立和监测;业务风险管理团队负责协助业务条线的负责人在其整体业务风险识别和管理，内部审计检查风险管理和内部控制环境。改善结构的清晰和明确的分工责任风险防范布下了天罗地网，一个银行，一个成功的风险管理奠定了坚实的基础。
（二）使用风险偏好体系 - 保证业绩，控制风险，在20世纪90年代中期以来，某A银行已在内部使用了风险偏好体系。风险偏好体系的具体方法是通过在未来三年内，业务规划，估计的波动和资本的可能性，以实现这些目标资本比率，奖金和其他因素的影响，相对比这些业务规划的需要，这些结果到每个主要业务分部的风险容量规划。数值风险偏好的宏观经济事件，估计本集团认证（这个估计是利用压力测试和情景模拟完成）的灵敏度。 A银行集团的信贷风险总监安德鲁?布鲁斯认为，一个银行的风险管理的主要的原因为过去十年成功通过建立风险偏好体系，加强定额管理，并加强经济资本的使用范围内是该组。风险偏好系统的使用也是国际活跃银行的风险管理经验总体上是成功的。
（三）加强信用风险管理 - 先进的手段足够的数据
与其他银行一样，信用风险是某A银行最大的风险：据统计，大约有三分之二的银行的经济资本分配到各业务条线的信贷风险。对于信用风险管理，银行五个步骤的风险管理流程的主要优点（即，指导，评估，控制，报告，管理和分析），并根据COSO内部控制系统来进行。 A银行的内部风险管理体系较为成熟，利用自己的历史数据和其他外部信息，通过银行内部风险评级系统来对借贷者、对手银行以及零售客户进行风险评级。与此同时，A银行也采用一些外部开发的模型和评级工具，当然这些外部开发的模型及评级工具必须经过A
银行的相关验证。
三、加强信用风险管理——中外银行成功案例带来的启迪
(一)保证风险管理部门的独立性
保证风险管理部门的独立性，是一个有效的风险管理的前提。大多数外资银行有独立的内部监督机制，其直接负责的董事会及实行垂直管理的内部监督部门。内部监督机构的分支机构往往是相互独立的，与同级别，或在分支机构不具有直接由总行内部监督实施内部监督，内部监督职责。
某A银行的风险管理的系统架构清晰，权责明确，外资银行成熟的风险管理制度。
(二)完善风险管理规章制度
完善业务规则和法规进行有效的风险管理银行担保。银行人员由于其质量和外部条件的影响，如果有没有相应的制度和规范约束，风险评估和决心，他们将与个人的倾向，造成不公平的判决。通过建立严格的规则和严格的规章制度，使银行员工避免主观随意性，公正和合理的方式确定的风险。
某A银行作为一个老牌的银行拥有超过300年的历史，风险管理规章制度是非常全面和彻底。信用服务，从贷前调查，从贷款审查贷款管理，直至最终的问责，分支机构，建立了一套严格的制度预防措施。
(三)加强商业银行信用评级体系建设
商业银行信用评级体系的建立和完善是一个重要的措施，以防止风险。信用评级体系往往是独立的信贷管理部门和信贷审批权限，委托客户的信用调查，信用，信用记录管理，监控等功能的信贷历史。信贷管理部信贷客户信用分析报告之前，银行的信贷决策机构决定是否给予信贷后的信用报告，定期向信贷部门和风险管理部门的基地之一，使一信用监测报告，它是银行信贷风险的大小来衡量的一个重要指标。
某A银行经过长期的发展，其内部信用评级系统的银行更加成熟，有更充足的历史数据进行测量信用风险和预防提供了保证。
(四)树立全面的风险管理理念
风险是客观存在的，银行不能避免风险，只能管理风险。实践证明，先进的风险管理文化是企业的灵魂银行的风险管理制度，风险管理从理论到深刻全体员工的意识和行为的风险管理体系，才能真正发挥作用。风险管理的意识和观念，必须开展全行全面，开展业务拓展的全过程。换句话说，银行的每一个员工做当每个企业都应该考虑到风险因素，风险和利益实施的基本思路比赛，并始终把控制风险和创造利润同等重要的位置。
经过了漫长的发展，风险管理的概念在大多数外资银行已经深入到人们的心灵。
(五)培育良好的社会信用环境
在商业银行继续完善内部风险管理建设，良好的社会信用环境，无疑是商业银行的风险管理提供了良好的外部环境。可以说，在商业银行信贷在经济，为了要取得成功，除了强大的力量，但也需要良好的舞台，充分体现了高超的“武功”。
总结：西方发达国家，拥有更完善的信用体系，为银行风险管理提供了一个良好的环境。某一种程度上，银行风险管理和当地优越的市场环境和良好的企业通信环境的成功是分不开的。
篇三：论文-浅析我国商业银行的风险控制管理
目录
内容摘要 ?????????????????????????????第1页 关键词 ??????????????????????????????第1页
一、研究背景 ?????????????????????????第1页
(一) 齐鲁银行“票证案事件”???????????????第1页
(二) 其他相关事件????????????????????第2页
二、影响银行内部控制效果的因素分析 ??????????????第2页
（一）我国宏观经济环境造就的银行业规模至上模式的弊端 ???第2页
（二）商业银行自身的战略定位不够准确 ???????????第3页
（三）商业银行风险控制制度形同虚设 ????????????第4页
三、强化商业银行风险管理的措施与建议 ?????????????第4页
（一）转变商业银行规模至上的发展模式 ???????????第4页
（二）商业银行要根据自身的特点找准自己的定位 ???????第5页
（三）进一步健全商业银行风险管理制度，积极贯彻落实各项商业银行风险
控制制度，定期进行风险排查。???????????????第5页
（四）改进银行从业人员的业绩考评机制，加强对银行从业人员的思想政治
和业务素质教育??????????????????????第6页
（五）对单位负责人的权利进行监督 ?????????????第6页
参考文献?????????????????????????????第8页
浅析我国商业银行的风险控制管理
【论文摘要】众所周知，金融机构在我国社会主义市场经济中扮演着非常重要的角色，它直接影响到社会的稳定和国家的正常运转，而在金融机构中商业银行起着主导作用，因此，商业银行能否健康稳定地发展就显得尤为重要。当前,在国际金融危机的背景下,我国银行业仍然保持着健康稳定的发展态势,大型国有商业银行的主要财务指标已接近国际较好银行水平,正努力向着现代化银行迈进。然而，在我国商业银行全面向好的同时也出现了很多银行风险控制失效的恶性事件，造成了十分恶劣的社会影响。本文首先通过几个案例来从侧面反映我国商业银行风险控制方面所面临的问题，然后分析影响我国商业银行风险控制实施效果的因素，最后针对这些因素寻求解决的办法。
【关键词】商业银行、风险控制、影响因素、解决措施
一、研究背景
（一）齐鲁银行“票证案事件”
2010年12月6日，济南一家银行在受理业务咨询时，发现一存款单位所持的“存款证实书”系伪造，随后报案。济南公安局成立专案组，将犯罪嫌疑人刘某某及其他犯罪嫌疑人抓获归案。至此，齐鲁银行骗贷大案揭开。
2010年12月23日，济南市政府发出一条新闻稿。内容是：2010年12月6日，济南市公安局经侦支队接到报案，某银行在受理业务咨询过程中发现一存款单位所持“存款证实书”系伪造，后经查实该银行为齐鲁银行。除齐鲁银行外目前涉及到的银行已包括华夏、中信和兴业银行，而涉案企业则包括中国重汽，山东高速及一些煤炭企业等，中国重汽与涉案的齐鲁银行城南支行仅一街之隔。据报道，该案的涉案金额达到上百亿，与该案件有关的银行内部工作人员已被警方控制，该案的核心就是犯罪嫌疑人刘某某和银行、企业之间运作多年的第三方存贷质押业务。报道称，涉案的主要嫌疑人刘某某为商业银行引来存款大户，同时，他也是通过存单质押获得贷款的资金使用大户；而他和提供存款的企业之间，也存在着可疑的合作关系。他给予相关人等高息揽存的利益，亦用投资收益来覆盖高昂的资金成本。所谓第三方存贷质押，是指企业在商业银行协议存款后，为第三方从商业
银行贷款提供存单质押，作为第三方贷款的第二还款来源。存款行和贷款行可为同一家，也可是不同银行，后者即为跨行存单抵押贷款业务。案件的基本原理是：犯罪嫌疑人刘某某为齐鲁银行高息揽储，并与齐鲁银行涉案的一位经理进行再贷款、再存款的循环游戏，以此帮助这位经理实现高业绩。通过伪造金融票证多次骗取巨额资金。
（二）其他相关事件
2007年4月14日14时许，邯郸市农业银行金库发生一起特大盗窃案，在一个月内多次被盗现金近5100万元人民币，参与犯罪的6人均为银行工作人员。2007年4月18日的《新京报》报道，山东德州市平原县某银行营业员刁某，自2006年8月23日开始，通过更改账户信息、虚增存款以及直接盗取少量现金等手段，在50天时间内挪用了银行2180万元。2007年初，中行哈尔滨河松支行特大票据诈骗案主犯高山、李东哲，因申请移民时所填资料不实，已被加拿大警方控制，至此主犯高山的行踪方始曝光。高山案爆发于2005年初，在此之前，高山、李东哲用长达5年的时间通过刻假章，用假名立户转账等手段伙同李东哲进行不间断地作案，涉案金额高达9.426亿元，其中6亿元已被卷逃国外。2006年12月3日，中行湖北省襄樊市宜城支行260万元现金被盗，犯罪嫌疑人是该行营业部主任肖奎。肖奎是该行的中层业务骨干，肖奎和一名刘姓工作人员分别持有银行金库的两把钥匙。肖奎持外库的钥匙，刘某持内库的钥匙。为了取得内库的钥匙，肖奎在11月25日之前安排刘某休假，休假的刘某便把钥匙交给肖奎，由此发生盗窃案。
二、影响银行内部控制效果的因素分析
（一）我国宏观经济环境造就的银行业规模至上模式的弊端
为适应我国经济发展以及银行业自身发展的需要从2000年开始，我国商业银行经过一系列的坏账剥离、注资以及上市，主要商业银行不良贷款余额和比例从2002年末的22793亿元和23.61%，下降到2010年末的3646亿元和1.15%，已经连续几年处于较低水平。抵御风险能力显著提升，拨备覆盖率从2002年末的6.7%提高到2010年末的218.25%。三是银行业整体实力显著增强，经营效率大幅提升。截至2010年底，银行业资产总量达到95.3万亿元，是2003年底的3.4倍。实现税后利润是2003年的28倍。英国《银行家》杂志按照核心资本排名，我国进入世界1000强银行的数量从2003年的15家增加到2010年的
84家,主要商业银行的市值位居全球前列。应该承认，一系列的改革，无论从经营运作模式还是风险控制方面，都给中国银行业带来了脱胎换骨的变化。但是，需要认识到与发达国家的银行业相比我国银行业的发展模式还是显得比较简单，可以说是我国经济的快速发展在支撑着银行业的繁荣。
在过去几年中，随着宏观经济快速增长，资金需求极其旺盛，整体的坏账率也保持在较低的水平上。在存贷款利差受到保护的情况下，中国银行业的发展模式显得非常简单。对银行而言，只要不断做大存、贷款规模，便可以获得利润的超速增长，加上银行之间的存贷比考核以及近几年城市商业银行的大举扩张就使得各家商业银行纷纷展开揽储大战，以扩大银行规模，而在拉存款大战白热化的背景下，通过高息揽储吸引单位存款的事情也就不足为奇了，这就为“齐鲁银行事件"埋下了伏笔，给犯罪嫌疑人“刘某某们”以可乘之机。
必须承认，我国银行业现有的规模至上发展模式的形成有其历史必然性，我国社会主义初级阶段这一特殊时期和特殊背景下的最优选择。但是，要注意到规模至上的发展模式究其根本属于外延性地发展方式，在资源有限的前提下这种发展方式是难以长久维持的。我们也认识到的是，随着我国经济环境的不断变化，规模至上发展模式的弊端也正开始逐渐显露。在经济高速增长时，许多的问题都可以被掩盖和消化。但如果增速减缓甚至下滑，风险终究还是会到来。
（二）商业银行自身的战略定位不够准确
我国的商业银行无论自身的特点如何，也无论自身的优势是什么，首要的战略方向就是融资上市，这种激进的战略本身缺点就很明显。以齐鲁银行为例，齐鲁银行是在济南市16家城市信用社和1家城信社联社的基础上组建的济南城市合作银行，于2009年获准更名为齐鲁银行股份有限公司。该银行行长曾于更名时表示，从更名到2013年末，齐鲁银行将继续推进转型、扩张、上市“三大战略”。转型、扩张、上市可以说是所有商业银行梦寐以求的发展路径，而对于大量等待上市的商业银行来说扩大规模是重中之重，为了扩大规模就必须到处拉存款，各商业银行使出混身解数，不管钱是从哪里来的，也顾不上未来风险如何，是否有可靠的收益。只要到时候能够扩大规模达到上市的目的，今天的一切
牺牲都可以获得数倍回报。因此，出现“齐鲁银行事件”可以说并不奇怪。
（三）商业银行风险控制制度形同虚设
近几年来随着《中国人民银行法》《商业银行法》《票据法》《担保法》和《贷款通则》等法律法规的颁布，再加上各大商业银行自己建立的很多内部规章制度，这些法律法规和规章制度基本上形成了商业银行的风险控制系统，只要认真执行这些规章制度，我想以上的案件很可能都不会发生。遗憾的是这些风险控制制度在现实操作中根本形同虚设甚至被人为抛弃。
齐鲁银行有关“存款质押”贷款问题由来已久，从被其炒掉的审计师到监管当局，都曾对其敲响过警钟。2009年，普华永道中天会计师事务所对齐鲁银行48亿元“存款质押”贷款的合理性、借款人还款能力的充分性等问题提出疑问，为此出具了保留意见。随后，齐鲁银行更换了审计师，人为地将风险控制这一基本要求抛弃的无影无踪了，于此形成鲜明对比的是“齐鲁银行事件”的主谋刘某某曾经以相同的手段试图向招商银行进行诈骗，由于招商银行意识到了该项业务的风险，断然拒绝了刘某某的请求，从而避免了损失。
再看看邯郸农行银库失窃案中的5100万元现金，总重量高达两吨，居然在一个月的时间里让罪犯不知不觉地搬走，山东德州市平原县某银行营业员刁某，在50天时间内挪用了银行2180万元以及中行哈尔滨河松支行案件等等，犯罪分子用最低级的手段不费吹灰之力就能成功作案，可见商业银行的风险控制制度已经形同虚设了。
三、强化商业银行风险管理的措施与建议
（一）转变商业银行规模至上的发展模式
在我国经济经历了高速发展的几年后，针对当前我国社会经济发展中所面临的机遇和挑战，国家适时地提出了转变经济发展方式，全面贯彻落实落实科学发展观这一伟大决策，转变经济发展方式最主要的内容就是促进经济增长由主要依靠投资、出口拉动向依靠消费、投资、出口协调拉动转变，由主要依靠第二产业带动向依靠第一、第二、第三产业协同带动转变，由主要依靠增加物质资源消耗向主要依靠科技进步、劳动者素质提高、管理创新转变。也就是说要摈弃粗放式地、外延式地发展方式，转而采取更加有效率的内涵式的、集约式的经济发展方式，要依据自身有限的资源寻找各种有利条件挖潜增效，而不是
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