篇一：增值税发票管理办法
增值税发票内部管理制度
一、目的：为了加强财务管理，避免因增值税发票管理不善而给企业和个人造成不必要的损失，特制定如下管理制度。
二、范围：我公司在生产经营过程中收到及发出的增值税发票（包含普通增值税票）。
三、职责：财务部负责本制度执行，公司其他部门协助实施。
四、增值税发票的领用和保管
1、财务部由税务会计负责增值税发票的购买、保管及开具等有关事项，不得自行委托他人履行。
2、税务会计应按国家有关增值税发票的领购规定，及时到税务机关办理发票的领购和缴销，不得因工作拖延而影响公司的经营。
3、税务会计应对增值税发票的保管做到安全保险，未开具的空白增值税发票应及时放入保险柜保存。
4、税务会计要保管好增值税发票领购簿、税控金税卡、,税控IC卡、读卡器和发票专用章，维护好增值税发票的开票电脑、打印机等设备。
5、税务会计在增值税发票的领购、使用、作废、传递、保管、缴销等过程中，应按国家有关发票及增值税发票管理的法律法规执行。
五、增值税发票的开具及传递流程
1、销项票：业务员负责将客户的联系方式、邮寄地址交税务会计传真给对方财务确认开票填写《发票签收回传与记账联一并存档
2、采购进项票：供应商登记签字回传 交税务会计入账存档
六、管理责任
1、税务会计必须按规定填写《发票开具明细确认函》，交对方财务确认后方可开票，以保证开票正确性。
2、对于路程较远的客户，需邮寄增值税发票的，要避开密码区折叠，并在发票联和抵扣联中间放置空白纸，以防止无意中的复写，而影响密码区字迹的清晰。
4、邮寄时应准确填写收件人公司名称、地址、电话等信息，并保存好快递的客户联。邮寄时应将发票回签单一并邮寄给客户，并要求客户收票后签字回传，发票回签单
和发票记账联放在一起作入账凭据。
5、建议邮寄增值税发票尽量选择安全可靠的快递公司，如顺丰快递。邮寄后由税务会计跟踪发票的邮寄过程，发现延迟等情况要及时联系处理。
6、如不慎丢失增值税发票的，税务会计应及时向财务经理汇报处理。
7、如供应商将发票邮寄给了采购员，采购员与会计交接税票时，没有会计的签字，则由采购员承担责任；有转交签字记录的，一律由会计承担责任；
8、若因个人原因导致增值税发票错误、丢失而给公司造成损失的，当事人需赔偿公司损失。
七、本制度未尽事宜，按国家税务及公司相关规定执行。
八、本制度自颁布之日起执行。
附件： 1、发票开票明细确认函
2、发票签收单
财务部
2014年10月13日
篇二：增值税发票管理办法
增值税发票管理制度
一、目的：为了加强财务管理，避免因增值税发票管理不善而给企业和个人造成不必要的损失，特制定如下管理制度。
二、范围：我公司在生产经营过程中收到及发出的增值税发票（包含普通增值税票）。
三、职责：财务部负责本制度执行，公司其他部门协助实施。
四、增值税发票的领用和保管
1、财务部由税务会计负责增值税发票的购买、保管及开具等有关事项，不得自行委托他人履行。
2、税务会计应按国家有关增值税发票的领购规定，及时到税务机关办理发票的领购和缴销，不得因工作拖延而影响公司的经营。
3、税务会计应对增值税发票的保管做到安全保险，未开具的空白增值税发票应及时放入保险柜保存。
4、税务会计要保管好增值税发票领购簿、税控金税卡、,税控IC卡、读卡器和发票专用章，维护好增值税发票的开票电脑、打印机等设备。
5、税务会计在增值税发票的领购、使用、作废、传递、保管、缴销等过程中，应按国家有关发票及增值税发票管理的法律法规执行。
五、增值税发票的开具及传递流程
1、销项票：业务员负责将客户的联系方式、邮寄地址交税务会计写增值税发票开具清单传真给对方财务确认开票税票和发票回签单一同交对方业务员或会计与记账联一并存档
2、采购进项票：供应商登记签字回传 交税务会计入账存档
六、管理责任
1、税务会计必须按规定填写增值税发票开具清单，交对方财务确认后方可开票，以保证开票正确性。
2、对于路程较远的客户，需邮寄增值税发票的，要避开密码区折叠，并在发票联和抵扣联中间放置空白纸，以防止无意中的复写，而影响密码区字迹的清晰。
4、邮寄时应准确填写收件人公司名称、地址、电话等信息，并保存好快递的客户联。邮寄时应将发票回签单一并邮寄给客户，并要求客户收票后签字回传，发票回签单
和发票记账联放在一起作入账凭据。
5、建议邮寄增值税发票尽量选择安全可靠的快递公司，如邮政快递、顺丰快递。邮寄后由税务会计跟踪发票的邮寄过程，发现延迟等情况要及时联系处理。
6、如不慎丢失增值税发票的，税务会计应及时向财务经理汇报处理。
7、如供应商将发票邮寄给了采购员，采购员与会计交接税票时，没有会计的签字，则由采购员承担责任；有转交签字记录的，一律由会计承担责任；
8、若因个人原因导致增值税发票错误、丢失而给公司造成损失的，当事人需赔偿公司损失。
七、本制度未尽事宜，按国家税务及公司相关规定执行。
八、本制度自颁布之日起执行。
附件： 1、增值税发票开票清单
2、增值税发票签收单
财务部
2014年10月15日
篇三：增值税发票管理办法
增值税-进项税发票管理暂行规定
为规范公司增值税-进项税发票管理，特制定本规定：
1. 采购员收取供应商发票，开具收票回执。
2. 采购员将发票相关信息与创天元系统应付账款明细核对无误后，在创天元系统中录入发票号码。
3. 采购员录入发票号码后打印已输发票清单，附对应抵扣联转交财务部税务会计。发票清单一式两份，双方签字确认，各自留底备查。
4. 税务会计将收到的抵扣联当月认证，月底从发票认证系统导出当月发票认证明细表交总账会计。
5. 总账会计将发票认证明细表与创天元系统导出的进项发票明细表进行核对，并书面出具核对结果。
6. 采购员将发票联附在付款申请单后申请付款。
本办法实施之前已交财务抵扣的发票仍可使用复印件作为申请付款依据。
北京万维医药有限公司
2010-8-16
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