篇一：财务管理自查整改报告
睢县回族高级中学
财务管理自查整改报告
我校接到《睢县人民检察院检察建议书》（睢检预建（2010）95号）文件后，学校领导高度重视，组成了以党委书记孙明卫同志为组长的财务管理检查领导组，对学校的财务管理进行了认真自查，现将自查整改情况总结如下：
1、我校学生均在政府组织下办理了城镇居民医疗保险，人身伤害保险业务在自愿自费的原则下，由学生自行办理参加，学校教师和有关人员一律不准参与，不存在回扣和私吞自肥现象。
2、每学期开学收费时，都由上级财政部门派专人到校收费，学校提供场地和人员配合，学校内部人员不经手财务收费，不存在私设帐外帐等现象。
3、严格遵守报销签字程序，所有需要报销的票据经办人首先签字；经总务处核实以后，由总务主任签字；最后由学校校长签字批准报销。这种报销程序模式，从根本上杜绝了贪污公款、不记账和贪污自费等问题。
在今后的工作中，我校将一如既往的执行严格的财务管理制度，并遵照检察院建议，在财务管理中开展下列方面的工作：
1、加强思想政治教育和法制教育，提高广大教育干部和工作人员遵守守法意识。通过各种形式宣传法制，使广大教育工作人员充分
了罪与非罪的界限，掌握基础的法律法规，增强自我约束和自我保护的意识。
2、建立、完善学校的各项规章制度。结合教育改革的实际，坚持用改革的创新方法，从机制、制度和基础入手，加强用改革创新的方法，从机制、制度和基础入手，加强对策研究，建立健全、落实管理制度和监督制约机制，加强对收费、财务支出、学校领导、财务人员等重点环节和重点人员的制度建设，用制度管事、用制度管人、用制度规范行为。
3、建立有效的监督制机制，加强对有关人员的监督。加强学校内部监督，完善领导班子决策制度，实施校务公开等监督办法，强化制约机制，实行财务公开。
睢县回族高级中学
2010年12月8日
篇二：关于财务工作整改情况报告
关于财务工作整改情况报告
根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（深证局 发〔2010〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下：
一、整改活动开展情况
公司根据贵局下发的[2010]109号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描 述，我司2010年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度，落实整 改情况。
二、自查发现的问题及整改情况
根据《通知》的目标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求：
（一）各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1
组织架构，做到岗位职责清晰，授权明确合理，不相容职务相互分离， 相互制约；财务会计人员具备相关专业知识和专业技能，具备会计从 业资格；公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
（二）各公司应当根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款，对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定，责任追究应与绩效 考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
（三）各公司应加强财务信息系统的建设和管理，保证财务信息 系统的独立性，不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统，也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限；公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求，满足公司的实际需要；公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。
（四）各公司应当加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企 业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2
点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求（一），我们在自查中依托财务管理组织架构， 明确了各岗位职责、优化了工作流程，根据各岗位业务变化，及时进 行了修订更新；对集团内各公司会计人员基本情况进行统计，了解会 计人员是否具备从业资格；在2010年12月份公司组织安排了“财务 部门2011年度教育训练计划”。
根据上述通知要求（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股
票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。 此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案 管理办法》等制度。
根据上述通知要求（三），自查中公司规模急速发展，经营模式
的不断创新，流程操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司ERP系统已升级至用友8.9.0版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。为适应公司发展需要，公司已增加了费用预 算模块，采用用友软件中的集团预算应用模式，包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理，从预算管理设定、预 算表的编制、预算的控制与分析，以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控，并能够独立部署预 3
算与报销的IT系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在ERP系统中管理，固定资产请购单采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块，这些模块已陆续投入使 用。
根据上述通知要求（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范
要求，摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保 管，制定了《会计档案管理办法》，并已遵照执行。根据《企业会计 准则》及相关规定，制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下：
1.财务人员和机构设置基本情况
存在的问题：财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施：根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员
资格的相关规定，按照《深圳市会计条例》中第十条：“取得会计从 业资格证书的人员，方可从事会计工作”要求，公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计，审查各会计人员的从业资格，通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取，人事部门将此作为后续财务人员 招聘录用条件之一。
整改结果：未取得会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会 4
计证资格考试报名期间内考取，12月参加财会电算化考试，预计年 底可取得会计从业资格证书。
2.会计核算基础工作规范性情况
存在的问题：对合并范围往来定期对账，每月一次明细账核对， 只是核对正确，未对结果签字确认。
整改措施：进一步明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往
来对账手续，从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账，在次月10号前完成对账工作，由 双方签章确认，现已遵照执行。
整改结果：从2010年11月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认，后续持续监督执行。
3.资金管理和控制情况
存在问题：
(1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单；(2). 部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施：
(1).明确出纳岗位工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，明确责任；
(2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整，并且指定专人 复核，在每一账户银行存款余额调节表完成后，对银行存款余额调节 表统一填制汇总表，核对银行存款明细科目，以防相关表档遗漏。 整改结果：
5
篇三：财务工作整改的意义
篇一：财务部工作不足之处及整改措施
财务
部工作不足之处及整改措施
财务部作为公司的一个独立部门，在公司高层的领导下，财务各成员基本保持着平稳有序的
工作态势。
公司的业务量在不断的扩张，特别是在2009年全球金融危机的背景下依然保持营业额的持续
增长，业务发展为企业的提升注入新鲜的血液，也对公司当前的管理水平提出了更高的要求。
只有人去适应企业的发展，没有企业去适应人的要求，如何适应市场变化，提高公司的管理
水平？成为现阶段公司发展的主要任务之一。
根据具体情况，现将这些问题列示如下：
一， 沟通不畅的问题：财务部与其他部门在沟通总体上是和谐的，一直以来均奉行“工作为
主”，“对事不对人”的沟通原则，有问题便直接提出，以力求问题的解决。在与其他部门沟
通时，不排除在个别问题上，因为工作的难以开展而较为情绪化，出现沟通的言辞不当，根
本原因也是没有主动与同事协商，寻求解决问题的办法。从观念上讲，不能站在更高的角度
去看待问题，缺乏对公司整体利益的考虑，不利于公司行政命令的下达与执行。这样的思想
观念存在许多的不足：一方面影响公司的团结，对公司营造积极向上的工作气氛产生了负面
影响，对企业文化的培养起到消极的作用；另一方面让同事关系紧张化，不利于工作上的配
合，增加了沟通方面的成本，沟通成本是隐性的，很难去计量，但却能最终导致职工数量的
增加和工作质量的下降。
此外，财务部所涉及到的政府部门有国税地税，工商，统计等多个部门，相比较而言，这方
面的工作相对比较平衡，没有出现大的问题，对政府部门的沟通也略有不足之处，今后还有
待加强。
二， 应收账款的问题：应收账款是公司的主要资金来源，对公司的生存与发展起到至关重要
的作用，加强应收账款的管理，及时回收货款，并杜绝呆坏账的发生是一项十分重要的工作，
尽管这项工作涉及到
第一， 应收账款对账的及时性不强，很多客户没有及时的签章，回传月度对账单，一定程度
上又影响了应收账款的准确性和催收货款的有力证明，这个问题还长期存在，今后财务部还
要一如既往的跟进这项基础工作，准确及时的财务数据是应收账款管理的基础；
第三， 对财务“卡货”不利方面的弥补措施：我们现在所实行的财务“卡货”规定，这个规
定对部分恶意拖欠货款的客户，产生了一定的压力，形成了制约因素，也回收了一些欠款时
间较长的货款，但是对于付款信用良好的客户，弊端也很明显，“卡货”给客户留下不好的印
象，财务灵活控制又没有标准，操作难度较大。
三， 费用报销的问题：由于生产规
范的扩张，费用开支也随着增加，正常合理的费用开支，是保障公司正常动作的物质基础，
收入与成本的同时增加，同时也符合收入与成本的配比原则。从现在的情况来看，一定程度
上存在费用开支的浪费现象，比如由于没有“货比三家”，导致采购单价过高，采购的耗材由
于没有专业人员的验收可能质量不达标，今后在物耗采购方面，仓库不仅要加强数量验收，
技术部还要加强品质的验收检查。生产研发过程中要加强机器设备的保养，养成良好的作业
习惯，工具配件的不合理使用可能导致损坏及修理，从而提高维护和运营成本。
四， 材料采购的问题：采购向供应商所采购的物料数量，均经过财务审核并下达到pm及采
购部，对于部分制造过程中的超标准损耗和仓库丢失，现在均以联络单的形式对部门进行了
扣款，明确了相关责任人，并列入到绩效考核当中。
五， 仓库重新划归生管部一点见意：一般情况下的工厂运作，仓库物料均归pmc的调度，pmc
计划调度与仓库收发保管相接合，两个部门的联系也最为紧密，两者之间的密切合作可以极
大的降低呆坏料成本。08年由于仓库出现无账务管控状态，较为严重的影响了工厂的生产，
同时也不符合企业的规范动作，对大客户的导入产生了较大的制约，公司决定暂划归财务监
管，09年仓库账目数据已基本建立起来，仓库的“账，物，卡”体系也相应的建立起来，尽
管账目的准确性还有待进一步提高，但只要今后加强对仓库的管理及人员的培训，还是可以
达到大客户的核查要求。仓库的归属如不在pmc部之下，仓库的数据共享就需要相互知会，
一旦发生沟通不及时的问题，便可能出现多下采购订单和超产的情况，为呆坏料的产生留下
了一定的隐患。从11月17日仓库呆滞成品分析来看，一部分成品的性质是：“订单已结，超
产成品，备品留用”，小额度100pcs的超产属于正常，如果大到1000-2000pcs，那么就有可
能存在数据没有共享，没有了解实际库存便直接下达采购订单的问题，造成了公司资源的浪
费，现在仓库重新划归pmc管辖，超产问题相信可以从根本上加以改观，否则便是计划的不
准确。
六， 绩效考核的问题：绩效考核是公司的基本管理制度之一，也是激励在职员工发挥积极性，
主动性，创造性的管理机制，对挖掘人力资源潜力，充分利用现有人力物力条件起到了一定
的作用。
篇二：关于财务工作整改情况报告
关于
财务工作整改情况报告
根据中国证券监督
管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项
活动的通知》（深证局 发〔2010〕109号）的要求，我司开展了此次专项活动自查工作，制 定
了自查方案，已完成了第一阶段的自查工作，现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如
下：
一、整改活动开展
情况
公司根据贵局下发
的[2010]109号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的
通知》（以下简称《通 知》）要求，以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描 述，
我司2010年11月20日前开展了第一阶段的自查工作，认真分 析了自查中发现的问题，确
定了具体整改期限，明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题，我们已严格按
照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。
二、自查发现的问
题及整改情况
根据《通知》的目
标和要求，各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求：
（一）各公司应当
建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1
（二）各公司应当
根据相关法律法规的规定，建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系
并不断予以完善，明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。
各公司应当建立财
务会计相关负责人管理制度，对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考
核等做出规定。
（四）各公司应当
加强会计核算基础工作的规范性，凭证填制符 合要求，会计档案归档及时、保管安全；应当
切实提高会计核算和财 务信息披露水平，能独立编制合并财务报表和报表附注；应当根据《企
业会计准则》及相关规定，结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2
点，制定明确、恰当的会计政策，并在财务报表附注中详细披露，不 得以《企业会计准则》
中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求
（二），自查中公司根据《深圳证券交易所股
票上市规则》、《中
华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会计电算化管理办法》、
《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定，具体
制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则，如：《财务负责人制度》等。
根据上述通知要求
（三），自查中公司规模急速发展，经营模式
的不断创新，流程
操作更新加快，在财务信息系统方面已加强建设和 管理，公司erp系统已升级至用友8.9.0
版本，人员操作权限由信息 部严格控制，职责分明。
算与报销的it系统，利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块，主要为设备、工程、
维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在erp系统中管理，固定资产请购单
采用系统打印代替 手工单据，极大方便了公司资产合同的管理。
根据上述通知要求
（四），自查中公司进一步强调凭证填制规范
要求，摘要简明清
晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保 管，制定了《会计档案管理办法》，并已
遵照执行。
针对在自查中发现
问题及具体整改情况如下：
1.财务人员和机构
设置基本情况
整改措施：根据《会
计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员
整改结果：未取得
会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会 4
2.会计核算基础工
作规范性情况
整改措施：进一步
明确、规范各会计人员岗位职责，完善各往
3.资金管理和控制
情况
存在问题：
整改措施：
(1).明确出纳岗位
工作职责，加强出纳工作管理，更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单，做到相互牵制，
明确责任；
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篇三：整改报告(财务部分)
整改
报告（财务部分）
d,财务资金状况：
整改内容：
审查组对我公司进
行审核时，指出我公司财务管理制度不够健全、完整。
整改措施（下一步
计划）：
由于我公司规模较
小，在以往的工作中忽视了财务制度，完整性及有些规定只是停留在了口头上，或是虽然在
工作中是做了，但没有完备的书面规章制度，因此肯定会造成管理不到位的情况。针对这些
存在的问题，我们认真进行摸底、整顿、改进、完善，根据《中华人民共和国会计法》，《公
司财务会计报告条例》及其他相关法律、法规，逐一对照本公司情况，将已省的财务会计制
度进一步完善，将缺乏的或不太具体的补充、完善，将一些口口相传的规定落实到文件，使
其更加明确，统一标准，更具体可操作性。
已封节论有：
赵志予
2015.11.26
篇四：关于财务工作整改情况报告2011
关于
财务工作整改情况报告
青羊区交通局内审领导小组:
一、往来款长期挂
帐，未及时清理的问题
二、 会计基础工作
不规范，会计核算有待进一步提高的问题 整改措施：交管所2010年7-12月，银行存款公积
金账户000001127804电脑账余额为540,615.55元，而银行存款日记账余额为667,804.55
元，两者不一致；经查询，出纳帐中漏计一笔2010年参公人员住房公积金转出帐务，现已登
记在帐。同时存在附件入账凭证附件不全，入账金额与原始附件金额不一致的情况，我所已
根据审计老师指导的要求补齐。
三、加强财务管理，
完善内控制度
四、加强财经法规、
业务知识的学习，不断提高业务能力
整改措施：通过这
次审计，我所对财务人员加强了《会
计法》、《会计基础工作规范》和《事业单位会计制度》的学习。
青羊区交通运输管理所
2011年11月16日
篇五：会计基础工作存在问题原因分析及整改措施
会计
基础工作存在问题的原因分析及整改措施
摘要：会计基础工
作是会计工作的基本环节，现阶段，一些单位会计基础工作管理不当，造成了会计基础工作
不同程度的削弱、滑坡甚至混乱，影响了会计职能的有效发挥，会计基础工作还存在一些不
容乐观的问题，其规范性还有待进一步提高。
关键词：会计基础
工作；规范化；原因分析；整改措施 中图分类号：f23
文献标识码：a
文章编号：
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