篇一：行政事业单位内部控制实务
行政事业单位内部控制实务 第 1 部分 判断题 1. 内部控制就是要重新建立一套新的内部控制 制度，而无需考虑单位现有的管理和制度。 A、 对 B、 错 正确答案：B 解析： 内控不是建一套新体系，而是对现有制度 的整合和优化。 2.《行政事业单位内部控制规范》 所称内部控制， 是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施 措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和 管控。 A、 对 B、 错 正确答案：A 解析： 财政部 《行政事业单位内部控制规范》 （财 会〔2012〕21 号），是指单位为实现控制目标， 通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活 动的风险进行防范和管控。 3. 单位内部控制自我评价情况应当作为部门决 算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。 A、 对 B、 错 正确答案：A 解析： 未找到解析 4. 内部控制的建设是一次专项活动，活动结束内 部控制即大功告成。 A、 对 B、 错 正确答案：B 解析： 内部控制是一项长期工作，在过程中培养 自身的内控团队和人才。 5. 财务部门只要做好自己的财务本职工作，无需 考虑业务部门的制度以及流程。业务制度以及业 务流程由业务部门去制定即可。A、 对 B、 错 正确答案：B 解析： 财务部门要参与设计、规划符合国家法律 法规和自身单位情况的制度与流程，为其他部门 提供服务，提供咨询，提供培训，让大家都掌握 必要的财务知识；对业务部门的问题进行积极主 动的反馈。 6. 单位应当编制常规授权的权限指引。各级管理 人员应当在授权范围内行使职权和承担责任。 A、 对 B、 错 正确答案：A 解析： 未找到解析 7. 内部控制主要是制定相关制度，因此是一个静 态的过程。 A、 对 B、 错 正确答案：B 解析： 内部控制是一个动态的过程，而不仅仅是 财务和会计部门的结果反映。 8. 控制活动以制度为依据，制度经控制活动得以 落实； 控制活动需要制定业务流程得到具体运用。 A、 对 B、 错 正确答案：A 解析： 未找到解析 9. 分事行权，就是对经济和业务活动的决策、执 行、监督，必须明确分工、相互分离、分别行权， 防止职责混淆、权限交叉。 A、 对 B、 错 正确答案：A 解析： 未找到解析 10. 分岗授权， 就是对各管理层级和各工作岗位， 必须依法依规分别授权，明确授权范围、授权对
象、授权期限、授权与行权责任、一般授权与特 殊授权界限，防止授权不当、越权办事。 A、 对 B、 错 正确答案：B 解析： 分岗设权，就是对涉及经济和业务活动的 相关岗位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确， 防止岗位职责不清、设权界限混乱。题干说的是 分级授权。 11. 推进内控工作是《行政事业单位内部控制规 范》的要求，而不是一个单位自身管理水平的提 升的需求。 A、 对 B、 错 正确答案：B 解析： 推进内控自我评价需首先满足《内部控制 规范》的要求，同时注重自身管理水平的提升。 12. 在内部控制实施过程中，财务部门需要与业 务部门一起来建立制度、措施和程序，以保证防 范业务环节所产生的风险。 A、 对 B、 错 正确答案：A 解析： 通过内部控制，财务和会计部门融入到单 位的经济活动过程中，实现对整个过程的事先、 事中、事后全过程管理。实质是要实现业务和财 务的一体化。 第 2 部分 单选题 13. 合同主办部门应在本部门职责范围和权限内 根据单位（ ）订立合同。 A、 领导意见 B、 主管部门的意见 C、 业务计划 D、 会议纪要 正确答案：C 解析： 未找到解析 14. 对重点领域的关键岗位，在健全岗位设置、 规范岗位管理、 加强岗位胜任能力评估的基础上，通过明确轮岗范围、轮岗条件、轮岗周期、交接 流程、责任追溯等要求，建立干部交流和定期轮 岗制度，不具备轮岗条件的单位应当采用（ ）等 控制措施。 A、 定期汇报 B、 专项审计 C、 不定期自查 D、 领导巡视 正确答案：B 解析： 不具备轮岗条件的单位应当采用专项审计 等措施。 15. （ ）要求单位根据常规授权和特别授权的规 定，明确各岗位办理业务和事项的权限范围、审 批程序和相应责任。 A、 不相容职务分离 B、 营运分析 C、 授权审批控制 D、 预算 正确答案：C 解析： 授权审批控制要求单位根据常规授权和特 别授权的规定，明确各岗位办理业务和事项的权 限范围、审批程序和相应责任。 16. 单位通过自我评价， 评估内部控制的全面性、 重要性、制衡性、适应性和（ ），进一步改进和 完善内部控制。 A、 可理解性 B、 有效性 C、 清晰性 D、 包容性 正确答案：B 解析： 未找到解析 17. （ ）是一个单位开展经济活动的实际起点， 没有预算，就不能开展相应的经济活动。比如采 购活动，没有采购预算就不得采购。 A、 预算 B、 批准 C、 审核 D、 复核
正确答案：A 解析： 未找到解析 18. A、 B、 C、 D、 内部控制环境检查表的要素不包括：（ ） 被检查单位和检查期间 控制措施要点 检查与测试方法 业务风险C、 会计法 D、 行政事业单位财务规则 正确答案：A 解析： 财政部 《行政事业单位内部控制规范》 （财 会〔2012〕21 号）是行政事业单位开展内部控 制建设最主要的依据。 22. （ ），就是对涉及经济和业务活动的相关岗 位，必须依职定岗、分岗定权、权责明确，防止 岗位职责不清、设权界限混乱。 A、 分岗设权 B、 分级授权 C、 分事授权 D、 分人授权 正确答案：A 解析： 未找到解析 23. 单位的权限指引应当明确的内容不包括： （ ）。 A、 审批人员和审批权限 B、 审批程序和审批内容 C、 审批时间和审批地点 D、 审批人员的责任和审批的监督机制 正确答案：C 解析： 未找到解析 24. 单位应当建立健全内部控制的监督检查和自 我评价制度，通过（ ），检查内部控制实施过程 中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节，进一 步改进和加强内部控制。 A、 财务监督和审计监督 B、 财政监督和审计监督 C、 日常监督和专项监督 D、 内部监督和外部监督 正确答案：C 解析： 通过日常监督和专项监督，检查内部控制 实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环 节，进一步改进和加强内部控制。正确答案：D 解析： 未找到解析 19. 合同主办部门根据合同的性质、种类、关联 程度等确定合同会签部门，会签部门一般包括业 务关联部门、计划部门、财务部门、法律事务部 门等。合同会签的表现形式为（ ）。 A、 《合同示范文本》 B、 《合同印章管理》 C、 《合同文本审核》 D、 《合同会签审批表》 正确答案：D 解析： 未找到解析 20. （ ）将单位的经营与财务活动分解成各个业 务流程步骤。每一个业务流程步骤由一个或多个 控制点构成。控制点内容包括该业务涉及的单位 及其岗位职责、本步骤工作过程描述、上一步骤 和本步骤控制结果等。 A、 内部控制制度 B、 内部控制活动 C、 内部控制监督 D、 内部控制业务流程 正确答案：D 解析： 内部控制业务流程将企业的经营与财务活 动分解成各个业务流程步骤。每一个业务流程步 骤由一个或多个控制点构成。控制点内容包括该 业务涉及的单位及其岗位职责、本步骤工作过程 描述、上一步骤和本步骤控制结果等。 21. 行政事业单位开展内部控制建设最主要的依 据是：（ ）。 A、 行政事业单位内部控制规范 B、 预算法
篇二：2014年工作会议纪要
深圳市赤湾东方物流有限公司 2014年工作会议 纪要（讨论稿）
会议时间：2014年2月17日-19日 会议地址：深圳 南山 青青世界 401会议室 会议主持：公司总经理陈波
参加人员：范肇平董事长、李红卫董事、公司经营班子、公司职能部门负责人、
各分支机构负责人
在17日的会议上，总部各部门、各分支机构汇报了2013年度工作总结和2014年重点工作计划，经营部汇报了2013年各分支机构KPI绩效考核完成情况；公司颁布了2013年度单项奖、安全奖并公布了2013年集团超额激励分配初算结果；各部门、分支机构与总经理签订了《2014年度KPI绩效合同》，几家拥有生产设备的单位与总经理签订了《2014年安全生产责任书》。18日上午，陈波总经理代表经营班子向会议作《2014年总经理工作报告》，随后与会人员分组对《总经理工作报告》进行了分组讨论；18日下午，会议进行了“集团大物流战略”培训和研讨。本次工作会会议纪要如下：
1、2013年，在集团领导下，通过东方物流各位经理和全体员工的共同努力，东方物流全面完成了集团下达的各项指标。实现营业收入6.5亿元，同比增长46%；完成净利润2471万元，同比增长106%。各项管理指标全面达标。
2、2013年，东方物流在保障业务快速增长的同时，注重着力加强内部管理，创新激励机制，提升服务水平；公司的综合管理水平有了较大的提升，为东方物流长远发展打下了良好的基础。
3、2013年，赤湾东方物流按照公司大客户开发战略的要求，一方面通过不断提升服务质量、深化与现有战略客户的合作，另一方面也努力拓展和培育新的大客户。
4、2013年，东方物流安全管理工作取得良好的成绩，集团八项管控指标全部达标。交通行业安全管控指标全部达标。
5、各业务单位、各部门业绩和管理再上新台阶。各分支机构基本完成了年度经营指标，管理水平得到不同程度的提高，整体实力得到提升；总部各部门进
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一步提高服务意识，在管理创新方面有所突破。
总经理工作报告对公司2014年的重点工作安排进行了部署：
1、继续加强内部管理工作，夯实公司发展的基础。包括以下几个重点：提升财务管理和服务水平，提高资金使用效率；推进人才梯队建设和人才储备工作，建立健全激励机制；强化成本费用控制，提高公司的精细化管理水平；优化和再造流程，提高业务管理水平；加强司机管理工作，稳定司机队伍；构建项目运营平台，使之成为东方物流未来发展可复制的模板。
2、坚持大客户发展战略，扩大完善网点和运输网络系统。界定大客户标准，完善大客户服务制度；加大网络布局力度、完善运输网络系统；加强大客户开发和平台类客户挖潜力度；创新业务发展模式；持续打造品牌形象。
3、落实安全生产主体责任，提升安全管理水平。强化安全生产绩效考核，实行安全生产一票否决制；提高对安全生产的重视程度，变被动安全为主动安全，狠抓设备和技防两个安全要素；建立安管工作、车辆违章和交通事故三个方面的数据库；安技部负责制定各分支机构设备更新计划，加强车辆技术档案管理。
4、落实大物流发展战略，积极推进公司重大项目。跟进落实华中甩挂运输联盟工作、努力促成“华中甩挂运输联盟武汉公共甩挂运输中心项目”实施，抓住广东省交通厅计划就广东省物流发展进行项目合作的机会，促成有利于我司发展的项目实施；结合集团“大物流”发展战略，推进公司的信息化建设工作；关注行业发展趋势，结合集团对东方物流的发展规划，寻找收购兼并机遇，促进东方物流飞跃式发展；集团大物流战略宣贯，从业务角度跟踪五年发展规划的制定与实施。营业额、网络、大客户三大目标逐一落实；上半年落实。
在分组讨论环节，各部门、分支机构针对《总经理工作报告》和集团“大物流战略”，对工作中的具体问题进行了充分讨论，形成了《工作会小组讨论记录》，公司将安排专人负责跟进《记录》中的事项，分步骤落实。
19日上午，会议对2014年重点工作计划逐一进行了任务分解，责任到人，要求责任人针对重点工作计划制定检验标准、实施步骤、重要举措。
深圳市赤湾东方物流有限公司
2014年2月19日
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篇三：试验室质量内控学习会议纪要
会议通用记录
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