篇一：银行账户管理制度(模板)
银行账户管理办法
第一节 总则
第一条 为了进一步加强XX公司（以下简称“公司”）银行账户日常管理与监督，保障各公司资金安全，特制定本管理办法。
第二条 本办法所指银行帐户包含但不限于：基本账户、一般账户、专项账户、监管账户、保证金账户以及其他以公司名称开立的、所有权属于本公司的银行账户。
第三条 本办法适用于公司本部、分（子）公司（包含分公司及所属全资、控股子公司）。
第二节 银行账户的开立
第四条 公司总部开立新的银行账户须由财务经理、财务总监审批同意后方可办理开户手续。
第五条 下属分（子）公司新开立账户前需向公司总部财务部提交正式书面申请，经分（子）公司分管财务的公司总经理（副总经理）、公司总部财务经理、公司总部财务总监审批同意后方可办理开户手续。
第六条 由于公司总部基于协调银行业务的角度要求各分（子）公司开立银行账户的，由公司总部财务部发出由财务经理、财务总监签署意见的“开户通知书”、经分（子）公司分管财务的公司总经理（副总经理）批准后方可办理开户手续。
第三节 银行账户的日常管理
第七条 各分（子）公司财务部必须建立严格的银行印鉴管理规定，各公司的银行印鉴必须分开管理，出纳人员不得兼管财务印章。财务印章原则上由各公司财务经理指定专人掌管。
第八条 银行印鉴的借出必须有严格的审批程序和台帐登记管理。台帐登记管理内容应包括借出事由、审批程序、借出和归还等内容。
第九条 银行预留印鉴名章更换需提交公司总经理或分（子）公司总经理批准后执行。
第十条 财务部门应将银行账户资金流动情况及时入帐，尽可能减少银行日记账余额与银行账户余额的差异。银行收支原始凭单丢失需要申请银行补办的，补办申请需经过分（子）公司财务经理、分管财务的公司总经理（副总经理）签字后方可办理。
第十一条 及时向银行索要对账单，各账户每月至少1次。要求每月10日之前必须由会计人员编制完成上月银行余额调节表，月末结账前必须根据银行余额调节表调整未达账项。严禁在公司账面出现超过1个月以上的跨期未调整收支事项。
第十二条 各公司财务部门应对不经常发生业务的银行账户加强监管，防止因疏于管理造成公司资金损失。
第十三条 各公司资金和银行账户必须全部纳入公司账内管理，严禁因任何原因设立任何形式的“小金库”和账外银行账户。
第十四条 各公司开立银行账户用于公司经营业务所需的资金收付，严禁任何出借银行账户的行为。
第四节 日常各公司间账户资金调动管理
第十五条 公司各分（子）公司之间除正常贸易往来支付款项外，不允许有资金借调业务发生，各公司间的借调资金往来统一由公司总部财务部调度。
第十六条 各分（子）公司由于经营周转和还贷周转需要向公司总部借支资金时，需要向公司总部提交“借款申请”，“借款申请”中需写明借款资金用途、借款到账时间、汇入行名称、还款资金来源和还款时间等要素。经公司总经理签字后提交公司总部财务部履行公司总部资金调度审批程序。
第十七条 除分（子）公司归还向公司总部借款的情况外，公司总部调度各下属公司的资金时，需向各分（子）公司提交“借款通知书”。通知书中需写明借款到账时间、汇入行名称、还款时间等要素。借款通知的审批权限按照公司总部相关规定执行：1000万元（含）以内的公司内部资金调度由常务副总签字。超过1000万元以上的加上财务总监签字。
二零一四年【】月【】日
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篇二：资金账户管理制度
资金账户管理制度
目录
1.
总则 ................................................................................................................................... 2 1.1. 1.2. 2.
目的 ............................................................................................................................ 2 适用范围 .................................................................................................................... 2
账户变动流程 ................................................................................................................... 2 2.1. 2.2. 2.3.
账户开立流程 ............................................................................................................ 2 账户变更流程 ............................................................................................................ 3 账户停用或注销流程 ................................................................................................ 4
3. 账户信息管理 ................................................................................................................... 6 3.1. 3.2.
印章保管 .................................................................................................................... 6 账户信息管理 ............................................................................................................ 6
附表 ........................................................................................................................................... 7
1. 总则
1.1. 目的
为确保资金账户的安全，资金信息完整、准确，及资金账户的合法合规，特制定本管理制度。
1.2. 适用范围
1.2.1. 敦煌网账户类型包括银行结算账户、网关账户、理财帐户、受限账户和主
要下发帐户。
1.2.2. 本制度适用于集团全部公司。
2. 账户变动流程
2.1. 账户开立流程
2.1.1. 因业务需求需要开立银行账户或网关账户的部门和人员，应填写《账户开
立申请单》（见附件1），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理和财务最高负责人、公司CEO签批后，方可办理相关开户事宜。
2.1.2. 业务部门自审批通过后1个工作日内将《账户开立申请单》，提交给财务
部账户负责人。
2.1.3. 财务部账户负责人在账户开立后的2个工作日内更新《资金账户信息Cash
Bank Accounts Information Details》，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好《资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details》后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。
2.1.4. 财务部账户负责人在账户开立后的15日内，根据《账户开立资料清单》
（见附件2）将相关资料收回，并交由财务部账户信息管理负责人统一管
理，账户信息负责人负责更新《账户资料汇总表》。
2.1.5. 不应开立个人账户，对现有个人账户，结合业务需要，应逐步清理，直至
停止使用。
2.1.6. 详见（附件7）《账户开立流程图》。
2.2. 账户变更流程
2.2.1. 公司账户涉及账户变更时，业务部门应填写《账户变更申请单》（见附件
3），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理、财务最高负责人审批通过后，方可办理账户变更。
2.2.2. 业务部门自审批通过后1个工作日内将《账户变更申请单》，提交给财务
部账户负责人。
2.2.3. 财务部账户负责人在业务部门办理好变更手续后的2个工作日内更新《资
金账户信息Cash Bank Accounts Information Details》，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好《资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details》后，邮件通知财务部经理级和以上人
员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。
2.2.4. 财务部账户负责人在业务部门办理好变更手续后的15日内，根据《账户
变更资料清单》（见附件4）将将变更后的资料交由财务部账户信息管理负责人保管，账户信息负责人负责更新《账户资料汇总表》。 2.2.5. 详见（附件8）《账户变更流程图》。
2.3. 账户停用或注销流程
2.3.1. 公司账户涉及停用或注销时，业务部门应填写《账户停用或注销申请单》
（见附件5），经申请部门负责人、财务结算经理、财务经理和财务最高负责人、公司CEO签批后，方可办理相关停用或注销事宜。
2.3.2. 业务部门自审批通过后1个工作日内将《账户停用或注销申请单》，提交
给财务部账户负责人。
2.3.3. 财务部账户负责人需在接到申请单后的1个工作日内，邮件通知账户信息
管理负责人。并在接到申请单后的10个工作日内（因特殊要求需要提前
完成的除外）完成账户余额核对。
2.3.4. 财务部账户信息管理负责人需在收到邮件通知后1日内通知印章保管人
收回财务印章。
2.3.5. 财务部账户负责人在账户停用或注销后的2个工作日内更新《资金账户信
息Cash Bank Accounts Information Details》，并邮件通知财务部账户信息管理负责人。账户信息管理负责人更新好《资金账户信息Cash Bank Accounts Information Details》后，邮件通知财务部经理级和以上人员，并将纸质版提交给财务部最高负责人。
2.3.6. 财务部账户负责人在在账户停用或注销后的15日内，根据《账户停用或
注销收回资料清单》（见附件6）将相关资料收回，并交由财务部账户信息管理负责人统一管理，账户信息负责人负责更新《账户资料汇总表》。 2.3.7. 详见（附件9）《账户停用或注销流程图》
篇三：银行帐户管理制度
银行帐户管理制度
总 则
第一条 为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条 本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专业存款账户。
第三条公司财务财务管理中心为银行账户管理责任部门，负责所有公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理。
第四条 银行账户开立、撤销需上报财务管理中心主管领导批准。
第五条 所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。
第六条 本制度适用于集团公司和所属分、子公司及其分支机构。
第一章 银行账户管理信息库
第七条 财务管理中心资金科建立银行账户管理信息库，公司开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息库登记备案范围。
第八条 公司银行账户管理信息库主要包含以下内容：
1、
2、
3、
4、
5、
户名全称（包括外币银行账户的中文和英文名称） 开户银行全称（包括外资银行的中文和英文名称） 银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种） 账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他） 账户属性（指对公账户）
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7、
8、
9、 账户用途（指综合、收款、付款、其他等） 账户管控部门（指实际负责账户管理的公司） 开户日期、账户变更日期、销户日期 财务专用章全称、人名章名称
10、网银U盾数量和权限
第十条 财务管理中心资金科负责银行账户管理信息库的建立、日常维护和动态管理。
第十一条 财务管理中心资金科应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。
第二章 银行账户管理
第十二条 银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人和出纳主管负领导和连带责任。
第十三条 资金科银行出纳员，依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。
第十四条 严禁违反规定多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。 第十五条 财务管理中心资金科应保管好所管理银行账户对应印章、网银U盾，确保银行账户安全。
第十六条 公司银行账户主要用途分类如下：
1. 基本账户为综合性账户，可用于缴税、提现、工资薪金及日常经
营费用支出等；
2. 一般帐户用于核算公司经营性业务收支，专户专用；
3. 外债类账户用于公司对外借款、融资等；
4. 资本金账户用于投资入股、验资等；
5. 其他类主要用于上述以外业务。
第十七条 各账户管理人员应确保账户信息安全，未经批准，严禁对外提供账户相关任何信息。
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