篇一：企业资金流内部控制现状与改进探析
企业资金流内部控制现状与改进探析
【摘 要】资金流对于企业的重要性不言而喻。企业若想得到生存与发展，就必须保证资金流的良性循环运转。当前，企业面对复杂的内外部环境和风险，往往会受到资金短缺的影响，企业必须考虑资金的运转规律，确保现金流能够平衡流动，才能够提高企业的竞争力，获得有利的市场地位。为此，企业必须从内部控制着手，加强企业资金的内部控制。笔者就此提出相应的建议和方法，从而使企业达到适应市场竞争，有效对资金运营进行内部控制和管理的目的。
【关键词】企业；资金流；内部控制
0.前言
资金流的实质是运用于企业资金运作的财务管理工具、收到或者方法的集合，其集中体现了企业资金的运转过程。企业的资金流内部控制是企业重要内部管理制度。通过对资金流风险管理意识的加强，能够有效的预警、处理资金流的内部控制问题。因为资金是具有较强流动性的资产，是企业赖以生存和发展的血液。因而，在企业的实际运营过程中，必须要加强对企业资金流的内部控制和管理工作，只有这样才能增强企业的市场竞争力，才能够适应不断变化的市场，才能够为企业的生存和发展提供动力。企业在当前的条件下，必须从资金运营的内部控制和管理的完善和健全制度入手，建立起来一套适合企业自身特点的管理办法，充分利用资金，提高资金的周转率，为企业利润的最大化做出合理的战略布局。笔者结合自身经验从企业资金流内部控制的重要性入手讨论，并提出一系列措施以保障企业资金流内部控制的需要。
1.企业资金流内部控制的重要性
1.1资金流内部控制能够控制企业财务风险
传统的财务风险是指企业无法偿还到期的债务。一旦发生了财务风险，会使企业的现金流入少于现金流出，造成企业现金流的不足。反过来，企业的现金流不足也可能影响到企业的财务风险。二者是相互影响，互为因果的关系。在企业内部，只有做好了现金流的内部控制才能够科学合理的使用资金，才能够做好资金的安排和配置，从而使企业保持合理的资金构成，具有良好的抵抗风险的能力。因而，为了避免企业陷入财务风险，就需要把握好企业资金流的内部控制，给企业的发展提供充足的、坚实的资金支持。
1.2资金流内部控制能够提升企业的核心竞争力
企业的核心竞争力是企业能够在激烈的市场竞争中生存下来的法宝。资金管理的高效率和高质量是企业核心竞争力的一项重要内容。只有管理好企业的资金、使用好企业的资金，才能够使资金对企业发展的作用达到最大化。而通过有效的规避资金的风险，科学的管理好企业资金的运用是企业管理的基础。只有当
篇二：现代企业管理的资金流和信息流
把控企业发展中的资金流和信息流
说资金是企业的血液，大概不会有人会反对，在企业发展的不同时期，如何把控资金，该如何做好资金计划，如何掌握资金流呢？
企业的发展一般要经历三个阶段的轮回，创业初期，由于资金有限，各方面都不成熟，生存对企业是最大的考验，这个时期，对资金的要求以速度为先。企业要把有限的资金尽快的转起来，通过资金的小流量快速周转来完成创业初期的原始积累。这时感觉企业就是在和自己较劲，甚至无暇顾及对手的情况。通过快速流量，带来足够的利润，支撑企业的发展。创业期的企业要把握资金流的速度。
企业到了发展期，业务方面有了一定的基础，这时竞争对手的压力会扑面而来，突然发现，公司不能仅仅默默地做好自己的事，还要面对竞争对手、政策、行业的问题，这个时期公司对资金流要求提升了，速度还要保持，规模显示出威力来。没有足够的资金规模，则很难面对竞争对手的挤压，很难找到合适的生存空间。公司的发展期会有相对漫长的一段时间，也是公司积累能量完成突破的过程。发展期（也叫二次创业期）的公司将明确企业的战略方向，在资金相对快速周转的基础上，资金规模显得异常重要。
经过一段时期的发展，企业一般面临两个选择，进入资本市场或成为行业领军企业，或者同时完成两个转变。对于这个阶段，公司要如何设计公司的资金流呢？速度和规模两个个特点要保持，但更重要的一点是公司要具备资源、资本、资金的整合和转换能力，这期间的资金流是立体的，需要公司具备资源整合能力。能够设计行业链的发展模式，创新资源的流通环节。资金成为资源整合的组成要素，体现出的是资本的天性。
这是企业发展的第一个轮回，企业完成这个轮回后，会到一个新的平台，面对的是新的环境和对手，这时会发现，企业又到了一个新的创业期，平台变了，环境变了，对手变了，要求企业的境界要变，思路要变，对企业人的思想的要求更高了。
现代社会，信息高度发达，这也事实上造成了更大的信息不对称，而信息流向和信息效率就逾显重要。传统的双向信息流难以满足沟通需要，在企业发展初期，老板可以将所有业务装到脑袋里，此时的信息流基本以老板为中心，以老板直接接触的人或事为半径，可以做到及时有效的传递。但随着企业规模的扩大，
双向传达的方式将极大的延误时机。用网络来比喻，初期是单机，老板就是主机，存储了所有信息，中期是局域网，老板需要和内部员工做信息交换，随着员工和业务量增加，必须用广域网。理论上局域网的用户数是有限制的，而广域网是无限的。网络只所以会如此快速的发展，与它的设计理念是相关的。广域网里，所有终端在信息传递环节的地位是平等的，网络信息以目的地（IP地址）为唯一方向，各节点都有接收和发散的功能，目标是要信息在第一时间到达目的地。公司的信息流一定要借鉴网络的特色。把目的地作为唯一目标，公司信息流具备绝对穿透力，可以从最高指挥者直接传达到一线，这样才能有效的传达和反馈。组织的管理要求有层次，但指令传递要求高效和准确，看似矛盾的问题，实际上要求执行的中层对指令的理解要透彻，传达要及时。不能在传递的过程中“失真”甚至被噪音所掩盖。“理解”和“及时”是企业信息流传递的关键。
篇三：关于公司资金使用情况说明
关于 公司资金使用情况的说明
天津市地方税务局使用开发区分局：
（公司名称）于年月日，依法注册登记，注册资金（现金）元，经营范围 。 注册地点：法定代表人 。 由于业务拓展困难，自开业来始终没有收入，纳税零申报，公司为充分利用资金曾于日，将，暂借经关联公司。本公司仅以资金往来处理而非投资业务。
仅此说明
备注：请按资金往来账务处理实际情况补充填写，同时收据、凭证要复印。
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